Untermieter: Muss man auf Einnahmen aus Untervermietung Steuern zahlen?
Egal ob Ferienwohnung oder Wohngemeinschaft, die Untervermietung ist eine beliebte Form, um überschüssigen bzw. nicht gebrauchten Wohnraum nutzbar zu machen. Wer sich zudem bei der Untervermietung geschickt anstellt, kann sich damit einen schönen Nebenverdienst erwirtschaften. Doch was ist mit den Einnahmen aus der Untervermietung? Müssen diese in der Steuererklärung angegeben werden? Muss man also auf Einnahmen einer Untervermietung Steuern zahlen?
Muss man auf Einnahmen einer Untervermietung Steuern zahlen?
Wer mit seiner Untervermietung Mieteinnahmen (Mietzins und Nebenkostenvorauszahlungen) erzielt, muss diese im Rahmen seiner Steuererklärung als Einnahmen in der Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) angeben. Diese Pflicht ergibt sich aus § 21 Abs. 1 des Einkommenssteuergesetzes (EStG).
Die Pflicht zur Angabe bedeutet aber noch nicht, dass eine Steuerschuld entsteht und der Untervermieter damit Steuern zahlen muss. Vielmehr muss nur der Gewinn versteuert werden.
Verluste in Ansatz bringen
Stehen den Mieteinnahmen nämlich höhere Kosten aus der Untervermietung gegenüber, macht der Untervermieter einen Verlust. Dieser Verlust führt zu einer Steuerersparnis. Denn der Verlust wird auf das sonstige Einkommen des Steuerpflichtigen angerechnet und verringert somit das steuerpflichtige Einkommen.
Zu den Kosten, die von den Mieteinnahmen abgezogen werden können, gehören etwa die selbst gezahlte Miete, Betriebskosten-Nachzahlungen oder Renovierungs- bzw. Instandhaltungskosten.
Besondere Freigrenze bei vorübergehender Untervermietung
Wer seine selbst genutzte Eigentumswohnung oder Einfamilienhaus vorübergehend vermietet, für den bestehen besondere Regelungen. Bleiben nämlich die Einnahmen aus der Untervermietung unter 520 € im Jahr, wird von der Versteuerung abgesehen. Man braucht in diesem Fall die Einnahmen noch nicht mal in der Steuererklärung angeben. Voraussetzung ist aber, dass die Untervermietung nur vorübergehend ist (siehe: R 21.2 Abs. 1 der Einkommenssteuer-Richtlinien 2012).
R 21.2 EStR 2012
1) Werden Teile einer selbst genutzten Eigentumswohnung, eines selbst genutzten Einfamilienhauses oder insgesamt selbst genutzten anderen Hauses vorübergehend vermietet und übersteigen die Einnahmen hieraus nicht 520 Euro im VZ, kann im Einverständnis mit dem Stpfl. aus Vereinfachungsgründen von der Besteuerung der Einkünfte abgesehen werden. Satz 1 ist bei vorübergehender Untervermietung von Teilen einer angemieteten Wohnung, die im Übrigen selbst genutzt wird, entsprechend anzuwenden.
Diese Rechtsfrage wurde aktualisiert.
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Hallöchen,
ich betrachte das ganz pragmatisch… ich kann in meinem Haus Zusammenleben mit wem ich möchte, Punkt! Und wenn die oder derjenige sich an den Kosten beteiligt, dann ist das eine WG, Punkt! Wer sagt, dass das eine Miete ist? Es handelt sich nur um ein Wort, das vom konditionierten Versand zugeordnet wird 🙂 Klar, der Staat will überall von seinen Schäfchen kassieren, sodass sie sich brav im Hamsterrad weiterdrehen… Vermietung findet für mich nur statt, wenn ich ein separates Objekt zur Erzielung eines Gewinns vermiete. Ebenfalls Punkt! Liebe Menschen, lasst euch dieses System, dass seine Finger ständig nach eurer Freiheit und eurem Geld ausstreckt einfach nicht mehr länger gefallen…
Saludos
Tom
Ich habe dazu auch eine Frage. Ich miete eine dreier WG . Alle drei Zimmer sind untervermietet (eins an meine Tochter). Ich zahle genauso viel Miete wie ich Untermiete bekomme. Muss ich dort etwas versteuern ?
muss ich bei der steuererklärung die Mieter aus meiner Untervermietung auflisten oder nur die monatlichen Beträge insgesamt
ich habe eun haus und will für 50 euro untervermieten,muss ich dafür steuern bezahlen ?
Hallo ich teile meine Wohnung die normale miete ist 760€ und meine untermiete bezahlt 500€ an micht
Muss ich das versteuern und im Anlage eingeben
Guten Tag!
Ich habe eine Eigentumswohnung frei Schulden und möchte gerne wissen, was für mich steuerlich besser ist. Bleibe ich in einem Zimmer (bin 6 Monate in Ausland) und Untermiete 2 Zimmer oder vermiete ich die ganze Wohnung und suche mir eine 2 Zimmer Wohnung? Ich bitte Sie darum und Vorteile und Nachteile mir zu erklären. Vielen Dank
Klingt interesant nun aber mal eine ganz besondere Situation: Ich Hauptmieterin einer WG-geeigneten Wohnung vermiete 1 Zimmer (Einwilligung vom Vermieter vorhanden). Da ich in Münche lebe und hier die Mieten teuer sind (1300 Euro) und wir halbe halbe machen wie muss ich das nun ansetzen?
Hallo Rosi, steht doch da: Als Einkünfte in Anlage V der Steuererklärung eintragen. Versteuert wird aber nur, falls du persönlich daraus Gewinn machst.
Wenn ihr Halbe/Halbe macht, also nicht. Angeben muss man es trotzdem.
Nicht ganz richtig.
In der Steuererklärung angeben musst du Einnahmen über 520€ im Jahr. D.h. alles, was reinkommt, ergo Kaltmiete für das untervermietete Zimmer sowie gesonderte Einnahmen für Nebenkosten.
Wenn Du also hierfür im Monat weniger als/gleich 43,3€ von deinem Untermieter (bei einer ganzjährigen Vermietung) bekommst, nicht angeben; wenn darüber, schon.
Wenn Du mit halbe/halbe meinst, Ihr teilt Euch die Mietkosten hälftig, dann einfach Ihren Anteil angeben und zusammen mit dem Untermietvertrag zum Finanzamt.